风华英语励志社审计报告
金审学院团委、社团联合会：2007年12月8号，本委员会接受院团委、社团联合会的委托,对金审学院风华英语励志社进行审计，主要针对该协会在2007年9月份至2007年12月份期间举办活动的情况和经费的使用的情况进行审查，我们仅对该社团报上的资料发表意见，社团因资料不全而造成的与实际情况不符是社团管理层的责任，我们不承担任何风险。在审计过程中，我们结合了社团的实际情况，实施了我们认为必要的审计程序。现将审计报告如下：
（一）社团概况
风华南审英语励志社是南京审计学院所属的学术类校级社团，其金审分会有独立的组织结构，与总社财务关系分离，但共用一个银行账户。金审会长陆伟，财务部部长陈翠娥。
活动状况
每两周播放一次电影；“迎奥运，练口语”推广周，并举办有关舞会；素质拓展训练营。
（三）财务状况
根据该社团上报的材料，我们对风华南审英语励志社2007年9月至2007年12月期间账目进行审计，发现情况如下：
经费来源
协会于07年9月在金审招新，每人10元/4年，招131人，共计1310元整。已按规定向社团联合会缴纳3%的会费。中途另招9名，已记入财务账目的为1400元整。但未以附件形式体现新增会员名单，并重新提交社团联合会。接受过实物赞助：太阳伞.气球等,现保存于会长处。
经费使用管理
钱账分离，财务部部长管钱，副部长管账。
该社团定期向社团干事公布经费使用状况，但未向会员公布。
该社团曾经被评为“优秀社团”，无现金奖励。
没有发现社团成员私自挪用会费用于吃请或者购买与社团活动无关的东西。
原始凭证漏洞较多。其中编号为1.2.3.9.11.12.17的凭证为自制凭证,均只加盖该社团的章，且数目已超过总凭证数的40%以上。
该社团未按“权责发生制”入账，账目记录时间顺序颠倒。未按要求在活动结束后及时登记。
凭证编号没有与账簿记录对应顺序粘贴。
所有凭证没有三方签字。
凭证14为多次日期的统一结算，不符合要求。
凭证15为手写联，并非印蓝存根联。
凭证16表述模糊，不清楚究竟是收入还是付出（账本上记为付出）。
凭证17没有公章。
账本扉页“账簿启用及接交表”没有完整填写。缺启用日期.账本页数.记账人员和财务主管人员姓名,未加盖协会公章。
所有月份均无结算。
该社团大笔金额支出如下：
1、2007年11月27日购买工艺品支出150元整； 2、2007年11月27日购置音像制品82元6角；
3、2007年11月29日印制书刊50元整；
4、2007年11月30日购置玩具熊90元整；
5、2007年11月30日精美礼品56元整。
以上均有凭证。
经对账本进行审核：本结算期结余756.10元,但未对其账户实际资金进行核实。
（二）审计意见及建议：
自制凭证在无诚信证明以及负责人签字的条件下视为无效凭证。建议若原始凭证遗失，应取得原签发单位盖有财务章的证明来证实原来凭证详细细节。经负责人批准后，可作为原始凭证。
财务虽关系分离，但与总社共用一个银行账户。建议以金审社团名义单设账户。
建议入账凭证编号与账簿记录对应顺序粘贴。凭证应有三方签字，即：经手人员.财务人员.社团负责人员。项目一栏票据应与账本一致。
建议账本扉页“账簿启用及接交表”完整填写。启用日期.账本页数.记账人员和财务主管人员姓名均应按事实填补齐全,并加盖协会公章，账本页应有月结。在收入或支出活动完成之后，及时按顺序登记。
中途增加或减少会员须以会员名单附件形式出现。若增加会员需交纳会费，应当同时记入账簿借方和在会员名单附件反映，并重新提取交社联费用。
我们认为上述情况基本反映了社团的真实财务状况和运行情况，除原始凭证上的细节外，在重大方面都是符合《金审学院社团经费管理暂行条例》的，我们表示出具保留意见审计报告。
南京审计学院金审学院
社团联合会审计委员会
2007 年12月8日
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